Opublikowane przezJedną z kluczowych kwestii w firmie jest płynność finansowa. Łatwo ją stracić, szczególnie gdy przedsiębiorca ma niesolidnych kontrahentów, którzy nie opłacają terminowo faktur. Dlaczego płynność finansowa jest tak ważna, czym grozi jej utrata i czy można poprawić płynność finansową? Na te pytania odpowiadamy w naszym artykule.
Trudno nie zauważyć, że polskie firmy są w coraz trudniejszej sytuacji. Nie sprzyjają im rosnące koszty prowadzenia działalności gospodarczej, rosnąca inflacja, a do tego wojna w Ukrainie. Do tego trzech na pięciu przedsiębiorców dotyka problem nieterminowej zapłaty. W rezultacie nawet 200 tys. firm w Polsce jest zagrożonych utratą płynności finansowej w 2022 roku (źródło: https://spidersweb.pl/bizblog/biznes-na-wojnie-inbillo-dmsales-com/). Właśnie płynność finansowa ma kluczowe znaczenie.
Czym jest płynność finansowa?
Na początek trzeba wyjaśnić, czym w ogóle jest płynność finansowa. To nic innego jak zdolność firmy do spłacania w terminie zobowiązań krótkoterminowych i możliwość dokonywania zakupów potrzebnych towarów oraz usług. Inaczej pisząc, przedsiębiorstwa mają płynność finansową, gdy bez problemu płacą wynagrodzenie pracownikom, opłacają faktury i podatki, a do tego mogą dokonywać wydatków koniecznych do świadczenia swoich usług. Płynność finansowa jest jednym z elementów oceny sytuacji finansowej firmy. Taką płynność kształtują różne czynniki, np. aktywa bieżące, źródła aktywów, bieżące zobowiązania i ich stan, długi itd.
Utrata płynności finansowej – czym grozi?
Płynność finansowa jest niezwykle istotna w firmie. Czym zatem grozi utrata takiej płynności? Niestety, to zwykle pierwszy krok w stronę niewypłacalności przedsiębiorstwa, chociaż nie musi się to skończyć upadkiem firmy. Zwykle pierwszym skutkiem utraty płynności finansowej jest pogorszenie relacji z dostawcami. Wszystko dlatego, że przedsiębiorstwo z kłopotami często zalega z opłacaniem faktur. W rezultacie może dojść do sytuacji, że dostawcy będą żądali zapłaty z góry.
Utrata płynności finansowej przekłada się także na problemy z terminowym przekazywaniem pracownikom wynagrodzenia, a to może się skończyć nie tylko spadkiem ich wydajności, ale i po prostu odejściem z firmy. Utrata płynności finansowej to także gorsza kondycja finansowa i w rezultacie brak szansy na zaciągnięcie kredytu.
Jak zarządzać płynnością finansową w firmie?
Nawet dobrze prosperująca firma może wpaść w kłopoty i utracić płynność finansową. Aby tego uniknąć, potrzebne jest mądre zarządzanie płynnością finansową. Co to właściwie znaczy? Przede wszystkim należy dokonywać częstej analizy płynności finansowej, koncentrując się na kwestiach, o których piszemy w dalszej części artykułu. To pozwoli szybko ustalić, jakie czynniki wpływają negatywnie na płynność finansową w danym przedsiębiorstwie i podpowie, co możemy z tym zrobić, aby uniknąć kłopotów i zatorów finansowych (np. dokładniejsza weryfikacja kontrahentów, dodatkowe zabezpieczanie transakcji). Zarządzanie płynnością finansową to także mądre budżetowanie w firmie.
Wskaźniki płynności finansowej
Zarządzanie płynnością finansową wymaga dokładnej analizy sytuacji firmy po stronie aktywów i kosztów. Korzysta się wtedy z następujących wskaźników płynności finansowej:
- wskaźnik płynności bieżącej – określa się go poprzez podzielenie aktywów bieżących przez bieżące zobowiązania;
- wskaźnik płynności gotówkowej – obliczany w ten sposób, że inwestycje krótkoterminowe dzieli się przez zobowiązania bieżące;
- wskaźnik płynności szybkiej – najpierw należy odjąć zapasy od aktywów bieżących, a potem ten wynik jest dzielony przez zobowiązania bieżące;
- wskaźnik płynności natychmiastowej – środki pieniężne i inne aktywa finansowe dzieli się przez zobowiązania do 3 miesięcy.
Jak sprawdzić płynność finansową?
Aby sprawdzić płynność finansową w firmie, trzeba przeanalizować rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych. Bierze się pod uwagę wskaźniki finansowe oddające dobrze sytuację przedsiębiorstwa, korzystając z danych ze sprawozdań finansowych. Płynność finansowa może być analizowana w ujęciu statycznym lub dynamicznym. Pierwsza to analiza z konkretnego dnia (bilans, rachunek zysków i strat), a druga – z konkretnego okresu (rachunek przepływów pieniężnych). Najlepsza sytuacja, wskazująca na efektywne gospodarowanie kapitałem w zapasach, jest wtedy, gdy różnica między wskaźnikami płynności bieżącej i przyspieszonej jest nieduża.
Jak faktoring poprawia płynność finansową?
Czy można w jakiś sposób poprawić płynność finansową? Są na to różne sposoby, ale najpopularniejszy to po prostu skorzystanie z faktoringu. Z tego rozwiązania korzysta trzy czwarte firm z sektora małych i średnich przedsiębiorstw (źródło: https://krd.pl/centrum-prasowe/raporty/2022/impulsy-i-bariery-finansowe-w-rozwoju-msp). Dzięki faktoringowi firmy nie muszą się obawiać nieterminowego opłacania faktur przez kontrahentów, co często generuje problemy z płynnością finansową. Faktury są sprzedawane faktorowi i to pozwala od razu korzystać z należnych firmie pieniędzy.
Płynność finansowa ma kluczowe znaczenie dla każdej firmy, ponieważ określa kondycję finansową przedsiębiorstwa. Niestety, nie wszyscy przedsiębiorcy stale kontrolują stan płynności finansowej ich firmy, a to bywa niebezpieczne, bo można przeoczyć nadciągające problemy.